소득세 계산기

2026년 소득세 누진세율

한국의 소득세는 과세표준 구간별로 세율이 다른 "누진세율" 체계를 사용합니다. 소득이 많을수록 높은 세율이 적용되며, 현재 최저 6%부터 최고 45%까지 8개 구간으로 나뉘어 있습니다. 중요한 점은 전체 과세표준에 한 가지 세율이 적용되는 것이 아니라, 각 구간별로 해당 세율이 적용된다는 것입니다.

소득세 계산 공식 (누진공제 방식)

계산식: 소득세 = 과세표준 × 세율 - 누진공제

과세표준이란?

과세표준은 실제 소득세가 부과되는 기준 금액입니다. 총수입에서 소득 종류별 필요경비·소득공제 등을 반영한 뒤 정해지므로 연봉이나 매출과 같은 숫자가 아닙니다. 개인별 공제 조건이 달라 연봉만으로 과세표준을 일률적으로 환산할 수 없습니다.

근로소득 기준: 과세표준 = 총급여 - 근로소득공제 - 적용 가능한 소득공제. 세액공제는 과세표준이 아닌 산출세액에서 차감합니다.

지방소득세 추정의 범위

이 도구는 기본세율로 구한 소득세 산출세액의 10%를 지방소득세로 추정합니다. 공제·감면과 실제 신고 절차는 반영하지 않습니다. 화면 합계는 납부 고지액이 아니며, 국세 신고 결과만으로 지방세 신고까지 완료됐다고 판단해서는 안 됩니다.

연말정산과 종합소득세의 차이

근로자는 매월 급여에서 "간이세액표" 기준으로 소득세가 미리 공제되며, 다음해 2월 연말정산을 통해 실제 세액이 확정됩니다. 최종 결정세액과 이미 납부한 세액의 차이에 따라 환급 또는 추가 납부가 발생합니다. 반면 사업소득자·프리랜서 등은 5월에 "종합소득세 신고"를 통해 세금을 직접 납부합니다. 이 계산기는 두 경우 모두 활용할 수 있습니다.

계산 기준과 공식 출처

이 계산기는 2023년 이후 적용되는 종합소득세 과세표준 구간과 세율, 누진공제액을 기준으로 산출세액을 계산합니다. 과세표준 구간은 1,400만원 이하 6%부터 10억원 초과 45%까지 구성되며, 지방소득세는 산출된 소득세의 10%로 계산합니다.

세율 확인에는 국세청 과세표준·세율 안내의 종합소득세 안내, 국가법령정보센터의 소득세법 자료를 참고할 수 있습니다. 실제 신고세액은 소득 종류, 필요경비, 소득공제, 세액공제, 기납부세액에 따라 달라지므로 이 계산기는 과세표준을 알고 있을 때 산출세액을 빠르게 확인하는 용도입니다.

공개 검증값

2026년 9월 18일, 누진공제 방식과 구간별 계산 결과가 같은지 대표 과세표준으로 대조했습니다.

세율 경계에서 직접 비교하기

과세표준 49,999,999원, 50,000,000원, 50,000,001원을 차례로 입력하면 산출세액이 급격히 뛰지 않는 것을 확인할 수 있습니다. 누진공제 때문에 세액은 연속적으로 변하고, 초과분에 적용되는 세율만 달라집니다. 0원은 세액 0원으로 표시하고, 빈칸과 음수는 이전 결과를 지우고 입력 오류를 알립니다.

소득세율 경계 해설에는 5,000만원 전후 1원 차이의 반올림 전 세액을 공개했습니다. 다음 1원의 세율과 전체 평균 세율이 다른 이유, 산출세액과 환급액을 구별하는 방법을 설명합니다.

사용 전 주의사항

과세표준은 연봉이나 매출과 같은 금액이 아닙니다. 총수입에서 필요경비, 근로소득공제, 인적공제, 연금보험료 공제, 특별소득공제 등을 차감한 뒤 남는 금액입니다. 본인의 과세표준을 모른다면 원천징수영수증, 종합소득세 신고서, 홈택스 신고 내역을 먼저 확인하는 것이 정확합니다.

연봉만 알고 있다면

총급여를 과세표준 칸에 그대로 넣지 마세요. 연봉 실수령액 계산기는 급여에서 근로소득공제와 기본공제를 거치는 별도 모형입니다. 두 도구는 출발점이 달라 같은 5,000만원을 입력해도 결과를 직접 비교할 수 없습니다.